遺產規劃不是退休族專利！青壯族群必看這 5 大關鍵理由

你曾和爸媽聊過他們的遺產規劃嗎？遺產一直是華人社會的禁忌話題，好像問了就是貪心，詛咒長輩趕快死，才能不勞而獲。

然而，在 PTT 和 Dcard 搜尋「遺產」，你會找到上百篇遺產糾紛心情文，例如遺產重男輕女、不熟的親戚跑來要遺產、大家對遺產分配沒共識，最後告上法庭⋯⋯等等，一切都是因為我們沒有遺產規劃的習慣，這和西方真的很不一樣！

前陣子，我邀請爸爸和我的財務顧問，進行一次遺產規劃的諮詢，才發現：遺產規劃的水真的好深啊！如果沒有對遺產的基本瞭解，真的會損失很多錢財。

這篇文章跟你分享我在這次諮詢中，學到的遺產規劃心得：

• 不只退休人士！誰需要遺產規劃？
• 遺產規劃的重要性，3 個你不能忽略的理由
• 遺產規劃是什麼？遺產規劃的五個步驟
• 遺產規劃常碰到的 4 個誤區，你中了幾個？
• 遺產稅稅率是多少？
• 爸爸過世了，遺產要怎麼分？
• 什麼時候開始思考遺產分配？
• 遺產規劃要找誰？
• 遺產規劃常見問題

不只退休人士！誰需要遺產規劃？

談到遺產規劃，印象中好像只有有錢有閒的退休人士，或垂垂老矣的老人需要考慮。當然，長者絕對有迫切需要，但我認為最需要認識遺產規劃的，是上有老、下有小的三明治族。

提早和長輩一起開始規劃遺產，避免長輩過世後，因為遺產問題而和手足吵架；

提早規劃下一代的遺產規劃，因為我們不知道意外和明天哪個先到來？為配偶、孩子的未來考慮，把你的愛最大程度的留給他們。

值得一提的是，毛小孩也包含其中喔！陳文茜沒有子女，但有六隻狗孩子，罹癌後才發現遺產不能傳給毛孩，只能立遺囑把遺產交給替她扶養毛孩的人。

總之，越早開始思考，對你愛的人都是好事。

遺產規劃的重要性，3 個你不能忽略的理由

1. 讓所有人有準備，減少混亂

看到前面那張圖，是不是有很強烈的既視感？

我奶奶一輩子勤儉，過世的時候，只留下模糊的遺囑，指示財產只分男生。姑姑和伯伯、我爸展開激烈爭吵。姑姑們心裡必定很委屈，該出錢出力的我們一分都沒少出，憑什麼遺產不留給我們？

無論姑姑們心中有再多問號，也問不到留下遺囑的奶奶了。

2. 避免遺產訴訟

全台灣最有名的遺產訴訟，應該就屬長榮集團張家了。很顯然張榮發過世前，張家沒有取得遺產分配的共識，雖然張榮發遺囑指名遺產全數留給張國煒，但其他兄弟不服，以遺囑真偽有問題，把張國煒告上法院。

張榮發的在天之靈，看到自己的子女為了財產對簿公堂，會做何感想呢？

3. 降低稅金

遺產要考慮的不只是遺產稅，需要跨時間、跨稅別的一起考量。

例如，房地產之後賣掉再繼承比較好，還是以產權的方式繼承？這會考量到遺產稅、房地合一稅、土地增值稅的問題；

某些情況下，每年省下了贈與稅，過世之後卻必須繳交高額遺產稅，不如每年繳一些贈與稅，整體稅金才會最低。

稅務非常複雜，有些稅不得不付，但是用哪些名目、什麼時候繳稅，通盤一起考量，才能最大程度地把你的愛傳給你重視的人。

遺產規劃是什麼？遺產規劃的五個步驟

遺產是累積一輩子的資產，通常是這輩子最大筆、無法反悔的個人交易，政府當然想從中抽些油水。遺產規劃最重要的目的，是確保過世之後，資產除了按照自己的意願，分配重要的人，也最大程度的合法節稅，讓愛完整傳承。

我們和安睿宏觀進行遺產諮詢時，顧問用這五個步驟進行：

1. 盤點資產

全面列出你擁有的財產，包含現金、房地產、保險、投資、股權等。債務也是遺產的一部分喔！

2. 思考分配比例

這是自我靈魂拷問時刻——你要給誰多少？確定每位繼承人的財產分配比例或用途。

3. 模擬稅務成本

再來就是比較複雜的部分了，按照你的分配比例，要繳多少遺產稅？如果逐年贈與，是否可以節稅？如果房子賣出，是否要繳房地合一？

4. 制定遺囑

根據法院規定，遺囑有許多種類，包含自書遺囑、代筆遺囑、公證遺囑、密封遺囑、口授遺囑。

自書遺囑是人還健康時，最容易進行的遺囑制定方法，只要寫好再去法院認證就完成了。只是，自書遺囑一定要手寫不能打字，所以真的要早點完成！

我爸很優秀，已經做了不少自書遺囑的功課，只需要細部調整就很完美了。

5. 執行與持續監控

定期檢視資產狀況，確保規劃符合預期，並定期更新。

遺產規劃常碰到的 4 個誤區，你中了幾個？

顧問跟我分享，很多人在自己規劃遺產時，常常犯下這幾個錯誤，導致要繳更多遺產稅，或是為繼承的人帶來紛爭和困擾：

1. 共同持有房地產，會有什麼問題？

在一般的認知裡，房地產要傳給下一代時，為求公平，會平均分割給要繼承的人。例如一棟價值 500 萬的房子，由姊姊和我繼承，我們兩個人分別各得 250 萬，產權一人一半，共同持有。

聽起來沒毛病，很公平對吧？

顧問指出，「共同持有」會造成往後很多問題。我們常聽到都更很困難，就是因為原有房屋產權複雜，很多人共同持有，每個人都有一張嘴，難以達成共識。

我就在 PTT 看到血淋淋的例子：大姐想出租，二姐想自住，三姊想自己買下，小妹想擺著不動。吵架事小，心寒的是從小一起長大的姐妹，竟然為了爸媽留下來的房子，坐在法庭另一邊的椅子上。

那該怎麼辦呢？顧問建議，房屋最好只由一個人繼承，繼承房屋的人要補償另一人，和房屋相同價值的財產。

例如 500 萬的房屋由我姊姊繼承，那姊姊就要補償我 250 萬，可以是分配給我現金、股票等其他遺產，或姊姊自己從口袋掏錢給我，大家說好就好。

2. 太關注遺產稅，忘了考慮其他稅目

以房地產為例，繼承房地產之後，會因為後續的處理不同，產生不同稅目：

• 在世時，把不動產轉讓給子女或其他人 → 贈與稅
• 把長輩留下來的房子賣掉 → 房地合一稅、土地增值稅
• 擺著不動 → 房屋稅、地價稅等

另一個常被忽略的是贈與稅和遺產稅的比較。

什麼是贈與稅？每個人、每一年度都有「贈與稅免稅額度」，簡單來說，就是每個人一年流出去的資金，無論是給子女、朋友還是家人（配偶不算），超過 244 萬（2025 年）就要課 10% 以上的贈與稅。

你可能會想，那就請長輩在免稅額度內，每年匯錢給我，這樣不僅省下贈與稅，過世之後的遺產也變少了，同步省下遺產稅，一舉兩得！這就是自以為節稅小天才我老爸在用的方式。

財務顧問幫我們試算了兩個方案：

1. 每年匯款不超過 244 萬 + 過世繳遺產稅
2. 每年匯款超過 244 萬，繳贈與稅 + 過世繳遺產稅

你猜哪一個繳給國家的稅金比較多？答案竟然是 1！

魔鬼藏在細節裡，遺產要考慮的不只遺產稅，需要跨時間、跨稅別一起完整考量。

3. 拿保險當資產轉移工具

很多人以為保險是避開遺產稅的好工具，我想把遺產傳給誰，就把他列為保險受益人，我過世之後，財產會透過保險理賠的方式轉移給他，如此就不會被課徵遺產稅。

不過，國稅局不是傻子，財政部 2020 年發布了實質課稅的新法案，如果購買保險的人符合這幾個條件：

• 年紀大
• 健康狀況不佳
• 短期內密集投保
• 保單金額高
• 一次繳清保費
• 保費高於保額

都會被國稅局抓回來當成遺產課稅，得不償失啊！

4. 太關注節稅，忘了讓資產長大

在進行遺產規劃時，很多人往往只專注在「怎麼節稅」，卻忽略了「怎麼讓資產在有生之年持續增值」。

我爸爸是資深股民，上沖下洗、日影 K 棒都難不倒他，但爸爸沒有資產配置的觀念，認為「投資 = 震盪」，只有扛得起風險的人才能賺錢。為了不讓遺產扛風險，他寧願把資金放定存，這麼做反而讓資產被通膨侵蝕。

遺產規劃不只是「稅務考量」，更是「財富管理」。節稅的同時，也要思考資產的成長空間和穩定度。你可以把一部分資產長期投資，一部分資產按年度有計畫地贈與給子女，兩者兼顧才能把你的愛心放大。

安睿宏觀財務顧問公司，協助你一站式完成投資、投資、稅務的規劃，我除了找安睿宏觀做自己家庭的財務規劃，也請他們另外幫我爸爸做遺產規劃。

• 延伸閱讀：普通人需要財務顧問嗎？我為什麼花大錢做個人財務諮詢？

遺產稅稅率是多少？

根據國稅局公告，114 年遺產稅級距：

(一)遺產淨額新臺幣(以下同) 5,621 萬元以下者，課徵 10%。

(二)超過 5,621 萬元至 1 億 1,242 萬元者，課徵 562 萬 1,000元，加超過 5,621 萬元部分之 15%。

(三)超過 1 億 1,242 萬元者，課徵 1,405 萬 2,500 元，加超過 1 億 1,242 萬元部分之 20%。

我知道你看不懂（因為我也是），所以我畫了一張圖：

假設我有 6000 萬資產要給下一代，5621 萬以內的會以 10% 稅率計算，也就是 561 萬，5261 萬到 6000 萬的部分，會以 15 % 計算，也就是 (6000 – 5261)*15% = 110 萬 8500 元。

整體遺產稅是：561 + 110.85 = 671.85 萬元。

爸爸過世了，遺產要怎麼分？

若長輩過世，無論有沒有遺囑，你一定要知道民法怎麼規定遺產的分配。

遺產按照什麼比例分割？可以不給遺產嗎？可以只給一個小孩嗎？

假設你們一家人和和氣氣，大家都正直努力不犯法，長輩過世前沒有立遺囑，按照民法的規定，可以分配的比例是這樣：

• 剩餘財產：為了保障配偶經濟權益，配偶可以先拿一半。
• 應繼分：理應來說可以繼承的部分，拿完一半剩餘財產後，剩下可分配的遺產，由「配偶和子女」均分。注意，配偶也包含在應繼分裡面喔！
• 特留分：法律規定一定要給的部分，是應繼份的一半。像上一代重男輕女的長輩，就算遺囑指名遺產只分兒子，這是不行的，女兒至少要拿到她的特留分

如表格所示，就算遺囑指定遺產只給一個小孩，或特定不給誰，這是不行的，法律有保障應繼分的二分之一，作為最低可繼承遺產。

遺產繼承的順序是什麼？誰會先拿到？

有遺囑就要以遺囑優先，如果沒有遺囑，法定繼承順序是：

1. 配偶
2. 子女（若無子女則跳過）
3. 父母
4. 兄弟姐妹
5. 祖父母
6. 曾祖父母

什麼時候開始思考遺產分配？

遺產規劃最佳的時間點，就是「現在」。除了幫助你節稅，也避免下一代為財產撕破臉，最重要的是確保辛苦一輩子的財產，按照你想要的樣貌分配。

我認為可以分成兩部分來看：1. 邀請長輩一起規劃 2. 規劃自己的遺產分配

如何開口和長輩談遺產？

不要害怕和長輩談遺產。絕大部分的遺產紛爭，都是不曾和長輩討論，人死了、遺囑一看，才發現分配不均，想問也問不到了。

如果長輩能在生前就開誠佈公，告訴大家為什麼你這麼分配，讓大家都心服口服；就算不能和平討論，也能減少死後家族對簿公堂的可能。

為了遺產長年打官司，最終獲利的只有律師和法官。如果可以，真的不要走上這條路。

但是，自己開口問遺產真的很怪，根據我在 IG 的小調查，超過 4 成的讀者因為不知道怎麼開口，不清楚長輩的遺產規劃。

我覺得最好的方法，就是讓第三方來促成討論，提供專業建議。我就是趁著這次和安睿宏觀面談的機會，邀請我爸爸一起參加，才得以窺探他的遺產規劃。

爸爸雖然嘴上不說愛我們，跟我們保持有點疏離的關係，可是經過這次面談，我知道他把很多很多的愛放在別的地方，安睿宏觀的顧問也給他很多的建議，讓他的愛可以發揮更大的效用。

不過，子女的心態一定要擺正，遺產真正的主人是長輩，我們必須完全尊重長輩的規劃，就算長輩重男輕女、要花光光，他也只是在花他自己的錢。

遺產只能是人生的 Bonus，絕對不要理所當然的認為拿遺產是應該的。

做自己的遺產規劃

前陣子看到陳文茜臥病在床的臉書貼文，她知道自己生命將盡，想寫自立遺囑，生後確保她重視的人事物得到她的照顧。

但是她發現，自立遺囑有許多規定，例如只能手寫（防止偽造竄改），還要寫兩份，如果遺產有房屋，還要準備戶籍謄本、稅單、權狀等等。

當你虛弱的都無法坐在病床上，怎麼還有力氣坐起來寫字？雖然可以請人代書，但一樣手續繁雜。

我們不知道明天和死亡哪個先到，遺產規劃越早越好，趁著頭腦清醒、身體有力氣的時候，100% 按照自己的意志進行。

而且，身亡前兩年的財產轉移都會被視為遺產，是要課遺產稅，提早規劃遺產、提早開始資產轉移，就可以用時間換取節稅。

遺產規劃要找誰？

常見能夠協助做規劃遺產的專家包含律師、會計師、財務顧問，各自有不同的專長：

1. 遺產律師

主要處理與法律相關的層面，例如協助立遺囑、公證、遺產分配、遺產訴訟等。碰到複雜的產權糾紛、親屬爭議（例如離婚、遺棄、監護問題等）或多國資產時，律師可協助你釐清法律責任與程序。

適合對象：預期可能有法律糾紛的人。

2. 會計師

會計師的專長是稅務申報和帳務處理，可協助你精算遺產稅、贈與稅等，並設計完整的稅務規劃。

如果遺產中有企業股權、營收申報、營業稅等，需要會計師根據現行法令幫你計算、審核與提出合法的節稅方案。

適合對象：遺產包含企業，要傳承股份、海外收入、營業收入等，需要做全面性的稅務籌劃與報稅。

3. 財務顧問

財務顧問著重在整體財務配置，包括保險規劃、投資組合、金流規劃、資產增值等更，能從資產配置與人生目標出發，讓你同時兼顧生命藍圖與稅務效率。

適合對象：想要綜合考量財務成長、傳承、節稅與家人保障，並希望得到整合性建議的人。

• 小提醒：
  • 如果你選擇銀行理專或保險業務，他們的角色是「業務」而非顧問，有銷售壓力，容易讓規劃流於推銷；
  • 如果你選擇「獨立財務顧問」，例如安睿宏觀，他們的獲利來自收取顧問費，而非銷售金融商品，因此能根據你的需求量身規劃。

律師、會計師、財務顧問，如何選擇？

• 如果你只缺法律工具，例如遺囑、公正、分配比例問題，可以先諮詢律師
• 若有企業資產，建議諮詢會計師，做更詳細的稅務規劃
• 如果你想全面兼顧「財務+稅務+法律」，建議諮詢財務顧問

遺產規劃可以自己做嗎？

非常不建議！我爸爸一開始就是想自己規劃，結果誤用保險、節錯稅、沒有投資規劃。

1. 法規與稅制太複雜

遺產的稅務和法規非常複雜，光是遺囑就有多種類型，還有遺產稅級距、贈與稅免稅額度、實質課稅判斷等等，一般人沒有相關背景，不僅研究非常花時間，也很容易誤觸地雷。

2. 資產結構複雜

遺產不只是現金和存款，房地產、保單、股票、股權甚至海外資產，都是遺產的範圍，每種資產在轉移時，都有不同的法律和報稅方式，自己處理很可能漏掉重要步驟，要繳納更多稅金甚至罰款。

3. 缺乏宏觀視角

規劃遺產時，不只要考慮遺產稅，也需連帶納入贈與稅、房地合一、土地增值稅等。如果沒有專業人士的協助，可能因為過度在意遺產稅，而忽略其他稅目，也措施長期資產增值規劃。雖然省下小部分稅金，卻喪失更大的財富成長機會。

所以我認為，遺產規劃最理想的方式，是遺產的主人先有一個主要的想法，再請專業團隊協助你法律、稅務和資產增值的整體規劃，並且邀請家人參與這個過程，讓他們知道你為什麼這麼做。

遺產規劃常見問題

如果長輩只留下債務，該怎麼辦？

一定要辦理拋棄繼承，不然債務就會落到你身上

如果我視錢財如糞土，不想繼承可以嗎？

一樣也是拋棄繼承，遺產就繳交國庫

如果沒有子女，分配給誰？

遺囑優先，不然就是按照法定繼承順序：配偶 → 父母 → 兄弟姐妹 → 祖父母 → 曾祖父母

遺產可以給寵物嗎？

遺產不可以分配給寵物，但你可以提早立遺囑，把財產分配給未來替你照顧寵物的人

如果都沒人繼承，遺產會去哪？

一律充公。如果沒人可以繼承你的財產，又不想給國家，生前一定要立好遺囑，指定遺產要交給某個人或慈善機構

有沒有分配不到遺產的狀況？

如果子女不仁不孝、沒盡到撫養義務，只要能舉證因為子女的不扶養，造成自己身心痛苦，就可以一毛錢都不給

請注意，離婚和轉移監護權都不會影響繼承的權利，因此孩子跟著前妻前夫一起生活 20 年，中間完全沒聯絡，你過世之後孩子依然可以繼承你的遺產喔。

如果有更多遺產規劃的問題，歡迎預約安睿宏觀的免費諮詢：

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